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株式投資にかかる税金
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株式投資には税金がかかります。利殖行為なので税金がかかるのは当然です。知らない方も多いのですが、銀行預金の利子にも課税され天引きされています。従来の株式投資に関する税金の仕組みは多少複雑でしたが、2003年から非常にシンプルで分かりやすい税体系となりました。
キャピタルゲインに対して20パーセント(2008年4月までは、10パーセント)、インカムゲインに対して20パーセント(2008年4月までは、10パーセント)、の税金がかかります。
ここで注意したいのは、株式投資にかかる税金は、累進課税の影響を受けない分離課税だということです。よって、普通の所得と分けて考えることができます。
また、注目したいのは、株式の売買損（年間売買損益通算）を、3年間にわたって各年の売買益と損益通算することができます。今年損すると、来年の利益から今年の損失額を引いて課税してもらえるのです。
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特定口座とは
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前述の通り、大変シンプルな課税方式になりましたが、サラリーマンには縁の無い確定申告をしなければならないなど、大変です。しかし、特定口座を使えば、株式投資に関する税金や確定申告など、全く気にする必要はありません。特定口座は、証券口座を開設する際に、同時に申し込むことができます。もちろん、口座を開設した後でも、申し込むことはできます。
特定口座には、源泉徴収ありと源泉徴収なし、があります。
特定口座を開設し、源泉徴収なしで株の取引をすると、「年間取引報告書」が証券会社から送られきます。これを確定申告書に添付することにより、簡易な申告が可能となります。
一方、特定口座で源泉徴収ありを選択すると、確定申告の必要すらありません。税金や確定申告のことは全く気にしなくて良いのです。全て証券会社が代行してくれます。さらに、主婦や学生など各種控除を受けている方が、いくら儲けても控除から外れません。
以上のように、万能に思える特定口座の源泉徴収ありですが、欠点もあります。前述の3年間の損失の繰越控除は受けることができません。
初心者の方で、面倒なのはいやだという方は、迷わず特定口座の源泉徴収ありを選びましょう。
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